招商证券-金控专题系列报告之五：《金融控股公司关联交易管理办法》解读-230209

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　　《金融控股公司关联交易管理办法》已经2022年12月7日中国人民银行2022年第10次行务会议审议通过，于2023年2月9日发布，自2023年3月1日起施行。
　　《金融控股公司关联交易管理办法》的制定是为规范金融控股公司关联交易行为，防止不当利益输送、风险集中、风险传染和监管套利，促进金融控股公司稳健经营；界定了金融控股公司的关联方以及关联交易类型，明确了内部管理以及报告和披露要求。
　　《金融控股公司关联交易管理办法》适用于经中国人民银行批准设立的金融控股公司，以及金融控股公司及其附属机构共同构成的金融控股集团。包括总则、金融控股公司的关联方、金融控股集团的关联交易、内部管理、报告和披露、监督管理、附则共七章、四十八条。
　　金融控股公司的关联方，是指与金融控股公司存在一方控制另一方，或对另一方施加重大影响，以及与金融控股公司同受一方控制或重大影响的自然人、法人、非法人组织或中国人民银行认定的其他主体等，包括股东类关联方、内部人关联方、附属机构、金融控股公司穿透认定关联方以及中国人民银行及其分支机构穿透认定关联方。
　　金融控股集团的关联交易，按照交易主体的不同，可以分为金融控股公司的关联交易和金融控股公司附属机构的关联交易；按照管理目标的不同，包括集团内部交易以及集团对外关联交易；按交易类型，可以分为投融资类、资产转移类、提供服务类、其他类型关联交易；按照交易金额的不同，分为重大关联交易和一般关联交易。
　　内部管理方面，要求金融控股公司建立有效的关联交易管理制度，明确事前、事中、事后的全流程管控措施，降低关联交易的复杂程度，提升金融控股集团整体关联交易管理水平，确保金融控股集团各层面关联交易管理制度有效衔接。在治理架构、信息档案、信息系统、审计工作、内部问题等方面均明确提出了相应管理要求。
　　《金融控股公司关联交易管理办法》与《金融控股公司关联交易管理办法（征求意见稿）》相比，规范了金融控股公司相关概念表述、明确了“附属机构的重要关联方”范围、强调附属机构关联交易管理应遵循治理独立原则、完善了关联交易分类及金额计算方法、适当延长了信息报送期限。
　　总体来看，《金融控股公司关联交易管理办法》的出台加强了我国对金融控股公司关联交易的监管，完善了金融控股公司报告和相关信息披露的管理，从制度端补齐短板，促进我国对金融控股公司的监管能力的提升，进而促进金融控股公司规范进行综合经营、产融结合。
　　风险提示：政策变化以及市场不及预期