安永-银行业安永与国际金融协会合作开展的第八次全球银行风险管理年度调查：重塑信任、理性求变、优化方法~实现银行风险管理的根本转变-180108

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        摘要
        安永与国际金融协会（Institute  of  International  Finance，IIF）曾在去年联合发布《迈向成功的蓝图——第七次全球银行风险管理年度调查》，报告显示银行业即将迎来风险管理关键转折点。七年多来，银行一直致力于强化风险职能。去年的年度调查结果显示，银行设定了一个为期十五年的风险管理转型目标，而本年度调查结果表明，银行在转型期间将面临众多全新挑战。
        风险管理转型的三个阶段
        风险管理进程包括三个阶段（见表1）：
        1.  重塑信任：遵守全球监管议程并重塑公众对银行业的信任是第一阶段的工作重点。监管议程起初相对谨慎，但之后行为监管范围逐渐扩大。银行要对现有框架进行战略性调整，然后重新设计总体风险管理架构，特别是实施风险管理三道防线法。由于这样做的目的是提高风险与控制的有效性，而无需考虑成本效益问题，因此，增加员工数量是相对快速且直接的解决办法。
        银行通过筹资强化资产负债表，并调整融资模式以扩大流动性来源渠道，借此改善财务状况。银行之所以实施战略性变革，尤其是减少或关闭业务线及撤出特定市场，主要是因为要应对较高的资本和流动性要求以及合规成本，而非竞争加剧所致。因此，在多国政府奉行紧缩的财政政策，央行实施低利率甚至负利率货币政策的宏观经济环境下，银行的业务模式曾面临挑战，且这些挑战还依旧存在。净资产收益率目标（在较好的经济环境下为25%或更高）被大幅下调，而股东不得不接受这一事实。
        2.  理性求变：风险管理第二阶段（即当前阶段）的重点是向数字化环境及合规过渡。考虑到全面实施金融危机后的规则需要数年时间，特别是在全球监管议程分散状态加剧的情况下，实施难度会越来越大，因此有效的监管与监督非常重要。董事会和首席风险官还要面临其他新的风险，尤其是网络风险。当前，竞争格局正发生重大变化。随着银行愈加关注风险管理成本，银行开始试图通过简化组织或法人实体架构和流程来削减成本。
        科技正逐渐成为变革的驱动力。在整个银行业及社会范围内，随着人们与企业以及人们彼此之间的互动方式发生改变，银行业也开始利用科技加强与客户之间的互动。虽然目前科技应用已取得了长足进步，尤其在应用程序方面，但在生物识别和可穿戴设备等领域，还将发生更深刻的变革。当前，虽然新概念验证范围逐渐扩大，但各业务部门与风险管理职能对其他科技的应用仍然有限。与此同时，一些股东逐渐失去耐心，期望银行能够履行对净资产收益率做出的承诺。
        3.  优化方法：第三阶段工作是完成风险管理的重建，将在未来几年开始实施。科技和开放式银行业务会使银行运营方式发生根本性改变，银行得以采用无缝式且成本效益较高的方式履行对客户做出的数字化承诺。银行需要考虑第三方管理服务交付模式和行业共享设施等其他资源获取模式。
        风险管理职能的角色将会发生改变，即从数字化转型的旁观者成为驱动者，而这将考验风险管理职能的核心能力。银行需要重新考虑其风险管理方式，需要管理哪些风险，以及需要招募哪些新型人才。由于产品从研发到发布的周期会大大缩短，因此实时风险管理与合规将成为常态。银行需要有效实施转型管理，为监管机构和董事会提供有力证据，证明风险管理与控制仍能保持稳健，尤其是在需要控制成本的领域。毕竟，银行不仅希望风险管理成本能够降低，也希望其能更加快捷、更加智能。
        五大挑战
        随着银行由第二阶段向第三阶段过渡，安永与国际金融协会的2017年风险管理调查指出了银行必须加以应对的五大挑战：
        1.  管理新风险，提高竞争力（第5至15页）：银行业面对的短期与长期风险正发生重大改变。地缘政治、社会与环境问题越来越严峻，全球监管也越来越分散。此外，行业竞争也愈发激烈，来自金融科技公司的竞争威胁不断加大，大型科技公司大量涌入金融服务领域的盈利业务板块。同时，银行实现11%到15%的净资产收益率目标的战略性可选区间正在变窄——许多去风险议题已经完成，同时资本、流动性和融资要求也发生了巨大改变。资本优化将发挥颠覆性影响，但需要精良的框架与较高的数据质量。此外，银行需要应对因拥有大量数据而带来的巨大挑战：这些数据可能会因质量差或缺乏保护而成为银行的负担，但如果对其妥善管理并利用得当，就会转化为银行的资产。
        2.  引领数字化风险管理转型（第16页至第24页）：银行继续简化机构或法人实体的架构和流程。然而，科技逐渐成为实施变革、促进客户融合的驱动力。随着银行业数字化转型的加快，银行的科技工作将从探索阶段转向在中后台部门全面实施新科技阶段。
        这会对银行的风险职能造成挑战，迫使其改变监控风险状况和推动创新的方式，以及如何借助新科技将自身打造为更加智能、更加高效且更具成本效益的机构。该变革需要风险职能采用不同的操作模式和新的治理方式，并配备所需的风险人才。数字化转型要面临的主要障碍包括人才短缺及网络安全问题。
        3.  运行三道防线（第25页至第29页）：银行在近几年对风险管理框架做出了广泛调整。目前，银行的绝对工作重点是实施其三道防线体系，兼顾有效的风险管理和成本效益。由于风险及合规职能人员增幅放缓，预计银行在三道防线的先进数据分析与模式风险等领域都会出现人才短缺问题。
        虽然用于规范风险和控制的“机构治理、风险和控制”（eGRC）平台等科技项目的推出速度要比预期慢，但这一进程正在加速推进。在合规或操作风险等领域进行测试是当前的工作重点，包括测试标准与测试方法的统一和自动化，以及通过建立卓越中心实现团队集中化。
        4.  管理行为风险等非金融风险需确保成本效益（第30页至第36页）：过去十年，银行一直通过“去风险”（例如简化产品）策略来降低固有行为风险。而现在，银行业正在制定并实施相关战略来管理行为风险，履行对客户的承诺并交付产品。多数银行都将实施行为风险框架作为起点，以确定行为风险的定义和形成区域，以及行为风险的计量和监控方法（即，如何将银行风险进行量化与汇总）。然而，要证明框架运行的有效性并提高成本效率，银行业还有很长的路要走。
        银行继续改进并实施风险偏好框架，但仍面临许多常见的挑战。从设计角度看，银行要针对所有类型的风险设定偏好，从实施角度看，银行要自上而下将风险偏好植入各业务单位。
        银行业仍面临解决有关非金融风险量化依据和量化方法问题的压力，尤其是在声誉风险、战略风险和网络风险等方面。虽然将这些风险进行量化和汇总是银行的本能行为，但实现风险量化并不容易，且在使用狭义指标对这些风险进行定义时，业内仍会担忧是否遗漏了部分风险。
        5.  保持弹性，抵御网络风险（第37页至第43页）：银行业愈发重视运营弹性和网络弹性问题。银行正重新思考运营弹性的组成要素有哪些。虽然银行持续经营能力和灾后恢复能力等核心能力仍很重要，但要想取得实质性的进展，银行必须要提高数据质量和关键流程映射等基本要素的质量。在董事会愈加稳健的监督下，银行业持续快速行动，管理三道防线中的网络弹性问题。对于大多数银行、监管机构和监督机构来说，风险的量化与报告仍是难点。就提高运营弹性与网络弹性而言，管理关键供应商是银行面临的关键挑战。某种程度上，确定工作重点仍是未来十年银行业将要面临的最大挑战。
        银行现在必须做出优先排序。他们需要确定目标客户、产品和服务类型及交付方式，以及将在哪些国家或地区开展业务。他们需要关注最关键的事项，并出色完成相应的工作。这远远超过了所谓的核心能力。银行不仅需要发挥自身优势，而且还需要优先确保关键流程的弹性，保护系统与信息安全，同时管理关键供应商，管理对于整个机构而言最重大的风险。如果不进行优先排序，会导致投资与管理层关注焦点过于分散。
        为了有别于同行，银行领导者必须具备同时管理多重挑战与变革的能力。一位首席风险官总结道，“解决薄弱环节就好比在驾驶途中更换轮胎，既要实现业务的数字化，实施自动化流程，还要处理实时支付等问题。”这并不容易。