财通国际-每日晨报：银监会下调拨备覆盖率-180308

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        3  月6  日，银监会下发的《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（银监发〔2018〕7  号，简称“7  号文”）称，为有效服务供给侧结构性改革，督促商业银行加大不良贷款处置力度，真实反映资产质量，腾出更多信贷资源提升服务实体经济能力，决定调整商业银行贷款损失准备监管要求。
        银监会副主席王兆星表示，过去几年，银行经营状况较好，所以银行计提了较多的贷款损失拨备，全行业的平均拨备覆盖率达180%左右，远超国际水平。现在适当地降低拨备监管要求，是为了让银行更好地加快处置不良贷款，同时也使银行有更多的资金实力支持实体经济发展。
        7  号文的调整内容主要包括，拨备覆盖率监管要求由150%调整为120%~150%，贷款拨备率监管要求由2.5%调整为1.5%~2.5%。各级监管部门在上述调整区间范围内，按照同质同类、一行一策原则，明确银行贷款损失准备监管要求。根据银监会数据，截至2017年末，大中型银行中，大型商业银行、股份制商业银行的拨备覆盖率分别为180.45%、179.98%。中小银行中，城市商业银行、民营银行、农村商业银行、外资银行的拨备覆盖率分别为214.48%、197.58%、164.31%、296.88%。
        根据7  号文，对不同银行实施“一行一策”，各类机构实施细则及对单家银行的监管要求不能低于7  号文要求。确定单家银行具体监管要求时，应考虑贷款分类准确性、处置不良贷款主动性、资本充足性等三方面因素。
        根据单家银行逾期90天以上贷款纳入不良贷款的比例，对风险分类结果准确性高的银行，可适度下调贷款损失准备监管要求；各级监管部门结合风险排查、现场检查发现的不良贷款违规虚假出表等掩藏风险情况，可适度提高单家银行贷款损失准备监管要求。根据单家银行处置的不良贷款与新形成不良贷款的比例。对积极主动利用贷款损失准备处置不良贷款的银行，可适度下调贷款损失准备监管要求。
        贷款拨备率和拨备覆盖率二者分别是顺周期、逆周期的，结合使用可抵消周期影响，较好反映银行在经济运行周期各阶段抵御风险能力。如，拨备覆盖率反映的是银行对不良贷款损失风险的补充能力。在经济上行阶段，企业还款能力强，不良贷款少，因拨备覆盖率计提的贷款损失准备也少，经济下行阶段则相反。
        中国社科院金融所银行研究室主任曾刚表示，当前，信用风险基本稳定，未雨绸缪抵御不良的需求减弱。经监管整治后，不良暴露情况得到改善。7  号文分类主要指向风险暴露比较真实的银行。拨备也是银行的信贷成本之一，对于被调低拨备覆盖率要求的银行来说，意味着同等不良余额下，需要计提的拨备下降，包括以前计提的拨备被回拨，新增不良减少使得新的拨备计提压力减少，银行利润由此增加。另外，拨备下调，也可提高信贷收益率水平，降低信贷成本，对银行放贷，有一些正向激励作用。